月次決算の早期化に向けて、生成AIを仕訳の自動作成や請求書処理、科目分析、レポート生成といった業務で活用する動きが経理現場で広がっているとされる。作業の下処理を効率化できる可能性がある一方、決算数値の最終確認や異常値への対応判断は、引き続き経理担当者が行う必要がある。
月次決算早期化に生成AIが活用される背景
経理業務では、仕訳の自動作成・請求書処理・決算書分析・レポート生成など幅広い分野で生成AIの活用が進んでいるとされる。月次決算は毎月同じような処理を繰り返す業務が多いため、定型的な入力・集計作業を自動化できれば、締め作業全体のスピードアップにつながる可能性があるという考え方が背景にある。
生成AIを月次決算早期化に活用する具体的な方法
仕訳の自動作成・チェック
取引データから仕訳を自動作成し、過去の傾向と照らして異常な仕訳がないかをAIに一次チェックさせる使い方が紹介されている。担当者が全件を目視確認する前に、AIが気になる仕訳を絞り込むことで、確認作業の優先順位をつけやすくなる可能性がある。
勘定科目・数値の分析補助
前月・前年同月との比較や、勘定科目ごとの増減分析をAIに補助させることで、数値の変動要因に早く気づける可能性がある。異常値の検知や入力漏れの指摘に活用できるという紹介もあるが、指摘された内容の原因究明や最終的な処理判断は担当者が行う必要がある。
決算資料・レポートの下書き作成
月次の決算資料や経営層向けレポートの下書きを生成AIに作成させ、担当者が数値と内容を確認したうえで仕上げるという使い方も考えられる。文章作成にかかる時間を短縮できる可能性がある一方、記載されている数値そのものの正確性は、必ず元データと突き合わせて確認する必要がある。
AIでの効率化と人による確認の役割分担
| 決算業務 | 生成AIが担える部分 | 人による確認が必要な部分 |
| 仕訳処理 | 自動作成・異常仕訳の一次スクリーニング | 指摘された仕訳の原因確認と最終判定 |
| 科目分析 | 前月・前年同月比較や増減の可視化 | 変動要因の特定と対応方針の意思決定 |
| 資料作成 | 決算資料・レポートの下書き作成 | 記載数値の元データとの突き合わせ確認 |
早期化に取り組む前に確認しておきたいこと
生成AIを使った月次決算の早期化は、AIを導入すればすぐに実現するというものではなく、現状の決算フローのどこに時間がかかっているかを可視化することが前提になる。たとえば、仕訳の入力自体に時間がかかっているのか、科目ごとの数値確認に時間がかかっているのか、資料作成に時間がかかっているのかによって、優先して自動化すべき業務は異なる。まずは決算業務の工程を洗い出し、AIによる効率化の効果が大きい工程から着手することで、限られた導入コストや検証の手間を無駄にしにくくなる。
月次決算早期化にAIを取り入れる際の注意点
生成AIを月次決算の早期化に活用する際は、次の点を意識しておきたい。
・AIによる仕訳作成やチェックはあくまで一次スクリーニングと位置づけ、最終確認は担当者が行う運用にする。
・異常値の指摘があった場合は、原因を確認してから決算数値を確定させる。指摘をそのまま放置せず、必ず記録に残しておくと再発防止にもつながる。
・利用するサービスの機能や精度は随時更新されるため、導入前後で定期的に運用を見直す。
導入効果を継続的に検証する重要性
月次決算にAIを取り入れた後は、導入して終わりにするのではなく、実際にどれだけ締め作業の日数が短縮できたか、AIの指摘がどの程度実際の問題発見につながったかを定期的に振り返ることが望ましい。効果が出ている業務はさらに活用範囲を広げ、期待したほど精度が出ていない業務については運用方法を見直すというように、継続的な検証と改善を重ねることで、AI活用の効果を安定させやすくなる。
よくある質問
Q. 生成AIを導入すれば月次決算を人の確認なしで完結できるのか。
仕訳の自動作成や異常値の一次チェックなど、生成AIが担える部分は増えているとされるが、決算数値の最終確認や異常値の原因究明は担当者が行う必要があるとされる。人の確認を省略できる段階には至っていないと考えられる。
Q. 月次決算のどの業務から生成AI活用を始めればよいか。
個別の状況によって適した順序は異なるが、繰り返し発生する定型的な仕訳のチェックや、前月比較などの科目分析といった、判断の余地が比較的小さい業務から試すことが紹介されることが多い。自社の決算フローのどこに時間がかかっているかを洗い出したうえで検討するとよい。
Q. 決算早期化のために導入する生成AIツールはどのように選べばよいか。
経理業務向けの生成AI機能は各社のクラウド会計サービス等で提供が進んでおり、対応業務の範囲や料金体系はサービスごとに異なる。自社の決算フローで効率化したい業務を明確にしたうえで、各サービスの公式サイトで対応範囲や料金を比較検討することが望ましい。すでに利用している会計サービスにAI機能が搭載されている場合は、まず既存機能の活用状況を確認し、不足している部分について他のツールの追加導入を検討するという順番で進めると、比較検討がしやすくなる。
まとめ
月次決算の早期化に向けて、生成AIを仕訳の自動作成や科目分析、資料作成の下書きなどに活用する動きが経理現場で広がっているとされる。ただし、決算数値の最終確認や異常値への対応判断は引き続き人が担う領域であり、AIによる効率化と人によるチェックを組み合わせた運用を設計することが、決算早期化を着実に進めるポイントになる。
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