生成AI インボイス制度・電子帳簿保存法対応を生成AIで効率化する方法と限界
インボイス制度や電子帳簿保存法への対応業務は、生成AIやAI-OCRを活用することで入力・仕分けの手間を減らせる可能性がある一方、適格請求書の要件確認や保存要件への適合判断など、最終的な確認は人が行う必要があるとされる。効率化できる部分と...
インボイス制度
生成AI 税務関係 適格請求書発行事業者公表サイトの使い方と検索のコツ
受け取った請求書に記載されている登録番号が本当に有効なものか、不安に思ったことはないでしょうか。国税庁が運営する「適格請求書発行事業者公表サイト」を使えば、登録番号から相手が適格請求書発行事業者として登録されているかどうかを誰でも無料で確...
税務関係 消費税の帳簿方式から適格請求書等保存方式への移行、区分記載請求書との違い
古くから経理業務に携わっているベテラン担当者ほど、「昔は帳簿さえつけていれば仕入税額控除ができた」という感覚が残っていることがあります。消費税の仕入税額控除の要件は、この数十年で段階的に厳格化されてきました。制度の変遷を整理して理解してお...
税務関係 インボイス制度とキャッシュレスポイント還元、値引きとして処理する場合の注意点
経費精算の担当者から、「クレジットカードのポイント還元を受けた場合、経理上どう処理すればよいのか」という質問を受けることがあります。ポイント還元の仕組みは決済サービスによって異なり、消費税の処理にも影響が生じる場合があります。
ポイ...
経理 経費精算システム導入とインボイス対応、電子帳簿保存法との関係で押さえるべき点
紙のレシートを台紙に貼り付けて提出する経費精算から、システムでの経費精算に切り替える会社が増えています。ただし、システムを導入すればそれだけでインボイス制度・電子帳簿保存法への対応が完了するわけではなく、確認すべきポイントがあります。
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税務関係 消費税の積上げ計算と割戻し計算、どちらが有利か
インボイス制度が始まってから、「消費税の計算方法に積上げ計算というものがあるらしいが、うちの会社にも関係あるのか」という質問を受けることが増えました。売上・仕入それぞれの税額計算の方法によって、納税額がわずかに変わる場合があるため、仕組み...
税務関係 消費税の課税事業者選択届出書、いつまでに提出すればよいか
免税事業者が「あえて課税事業者になる」ための手続きである消費税課税事業者選択届出書は、インボイス制度が始まってから、経理担当者にとってより身近な書類になりました。提出のタイミングを誤ると、思わぬ課税期間まで免税事業者のままになってしまうた...
税務関係 立替経費とインボイス、電車代・少額な取引の実務対応
従業員が電車で移動した際の運賃や、備品を立て替えて購入した際のレシートについて、インボイス制度上どう扱えばよいのか、経費精算の担当者からよく質問が寄せられます。特に、宛名が個人名になっているレシートの扱いや、そもそもインボイスが不要になる...
税務関係 適格請求書の記載事項、よくある記載ミスと修正の仕方
インボイス制度が始まってから2年以上が経ちましたが、経理の現場では今も「取引先から受け取った請求書に記載事項の不備があった」というトラブルが起きています。記載事項に不備があるインボイスは、仕入税額控除の要件を満たさない可能性があるため、経...
税務関係 インボイス制度の「少額特例」とは？1万円未満の課税仕入れで請求書等保存が不要になる経過措置
「3万円未満の取引ならレシートがなくても大丈夫」という以前の消費税のルールを覚えている経理担当者は多いかもしれません。しかし、インボイス制度の導入によってこのルールはなくなり、原則として金額にかかわらずインボイス（適格請求書）の保存が仕入...