投資 FX(外国為替証拠金取引)の税金｜申告分離課税20.315%と損失繰越
FX(外国為替証拠金取引)は、株式やFXと並んで人気のある投資商品ですが、税金の計算方法には独自のルールがあります。「FXは税率が一律だと聞いたけれど本当?」「損失が出た年も確定申告した方がいいの?」といった疑問に答える形で、この記事では...
投資
投資 投資 暗号資産(仮想通貨)の税金は雑所得｜最大55%の税率と2026年度税制改正の動き
暗号資産(仮想通貨)取引で得た利益には、株式やFXとは異なる税金のルールが適用されます。「暗号資産の税金は高い」と聞いたことがある方も多いと思いますが、具体的にどのような仕組みになっているのでしょうか。この記事では、暗号資産の税金の基本と...
投資 外国株式投資の税金と外国税額控除の仕組み
米国株をはじめとする外国株式への投資は、日本の証券会社を通じて手軽に行えるようになりましたが、税金の仕組みは国内株式と少し異なります。特に配当金については、現地の国と日本の両方で税金が引かれる「二重課税」が生じることがあります。この記事で...
投資 投資信託の分配金にかかる税金｜普通分配金と特別分配金の違い
投資信託を保有していると、定期的に分配金が支払われる商品があります。ただし、受け取った分配金の全額に税金がかかるとは限らないことをご存じでしょうか。分配金には「普通分配金」と「特別分配金(元本払戻金)」の2種類があり、税金の扱いが異なりま...
投資 株式投資で損失が出たときの確定申告｜譲渡損失の3年間繰越控除
株式投資では利益が出ることもあれば、損失が出ることもあります。損失が出た年は「確定申告をしなくてもいい」と考えてしまいがちですが、実はあえて確定申告をすることで、将来の税負担を軽減できる制度があります。この記事では、株式投資の譲渡損失の繰...
投資 上場株式の配当金にかかる税金｜総合課税・申告分離課税・申告不要制度の選び方
上場株式の配当金を受け取ると、証券会社によってあらかじめ税金が源泉徴収されていますが、実は確定申告の方法によって税負担を調整できる場合があります。「配当金の税金は源泉徴収だけで終わり」と思い込んでいる方も多いかもしれませんが、課税方式の選...
投資 特定口座(源泉徴収あり・なし)の違いと確定申告の要否
証券会社で口座を開設する際、「特定口座(源泉徴収あり)」「特定口座(源泉徴収なし)」「一般口座」のいずれかを選ぶ場面があります。それぞれの違いをよく理解しないまま口座を開設してしまうと、確定申告の手間や税金の扱いで戸惑うことにもなりかねま...
投資 iDeCoの受け取り方と退職所得控除｜2026年1月からの10年ルール変更に注意
iDeCoは掛金拠出時・運用時だけでなく、受け取る際にも税制上の優遇がありますが、受け取り方によって税金の計算方法が異なります。さらに、2026年1月からは、退職金とiDeCoを両方受け取る場合の控除計算のルールが変更されています。この記...
投資 iDeCo(個人型確定拠出年金)の3つの税制優遇をわかりやすく解説
老後資金づくりの手段として注目されるiDeCo(個人型確定拠出年金)は、税制面で大きなメリットがある制度として知られています。「節税になると聞いたけれど、具体的に何が優遇されているのか分からない」という方に向けて、この記事ではiDeCoの...
投資 NISA口座の譲渡損失は損益通算・繰越控除ができない点に注意
NISA口座は運用益が非課税になる大きなメリットがある一方、損失が出た場合の税務上の扱いには注意が必要です。「NISA口座で損をしても、他の利益と相殺できるのでは」と誤解している方も少なくありません。この記事では、NISA口座内の譲渡損失...