資金繰り表や資金計画の作成に生成AIを使えば、表のひな形作りや過去データの整理はかなり効率化できる。ただし、将来の入出金予測の前提条件や、金融機関に提出する資料としての正確性については、最終的に人が確認する必要がある。生成AIはあくまで「たたき台を素早く作る道具」であり、資金繰りの意思決定そのものを任せる存在ではないと考えておきたい。
資金繰り表・資金計画とは何か
資金繰り表とは、一定期間の現金の入金と出金を月ごとや週ごとに整理し、資金がいつ不足しそうかを把握するための表である。資金計画は、その資金繰り表をもとに、借入や支払いのタイミングなど今後の資金の動かし方を検討する計画を指す。中小企業では金融機関からの融資審査の際に提出を求められることも多く、実態に即した数字であることが重要になる。
生成AIに任せられる作業
フォーマット・表の作成
資金繰り表のひな形をExcel等で作る作業や、勘定科目ごとの項目立て、月次・週次への区分といった表の骨格作りは、生成AIに指示を出すことで短時間で作成できる。過去の会計データをテキストやCSVで渡し、「入金・出金の項目を月別に整理して」と指示すれば、たたき台の作成にかかる時間を大きく減らせる。
過去データの整理・要約
過去数か月分の入出金実績を要約し、季節ごとの変動や大口取引先の支払いサイトの傾向をまとめる作業も生成AIが得意とする領域である。会計ソフトから出力したデータをもとに、資金繰りに影響しやすいパターンを言語化してもらうことで、資金計画の検討材料を整理しやすくなる。
シナリオ別の資金計画たたき台
「売上が2割減った場合」「大口入金が1か月遅れた場合」など複数のシナリオを想定した資金計画のたたき台を、生成AIに複数パターン作成させることも可能である。ゼロから手作業で何パターンも作るより、条件を変えた比較案を素早く用意できる点は実務上のメリットが大きい。
生成AIに任せてはいけない・注意が必要な部分
将来予測の前提条件
売上見込みや入金時期の予測は、取引先との実際の契約条件や商慣習、季節要因など、社内でしか把握できない情報に基づく判断が欠かせない。生成AIは与えられた前提をもとに数字を計算・整形することはできるが、その前提自体が実態と合っているかどうかまでは判断できない。前提条件の妥当性は必ず経営者や経理担当者が確認する必要がある。
金融機関提出資料としての正確性
資金繰り表を融資審査などで金融機関に提出する場合、数字の誤りや前提の甘さは信用問題に直結する。生成AIが作成した表をそのまま提出するのではなく、実際の入出金実績や契約内容と突き合わせ、税理士や会計事務所など専門家によるチェックを経てから提出することが望ましい。
実務での使い方の例
実務では、まず会計ソフトから月次の入出金データを出力し、生成AIに整理・要約させたうえで、資金繰り表のたたき台を作成させる流れが現実的である。そのたたき台をもとに、経理担当者が実際の入金予定・支払予定と照合し、必要な修正を加える。最後に、複数の資金計画シナリオについて経営者と共有し、資金調達や支払いスケジュールの判断材料として活用する、という役割分担が一つの目安になる。
| 作業内容 | 向いている担当 |
| 表のひな形作成・項目整理 | 生成AI（たたき台作成） |
| 過去データの要約・傾向整理 | 生成AI（たたき台作成） |
| 入出金予測の前提条件の設定 | 人（経理担当者・経営者） |
| 金融機関提出前の最終確認 | 人（税理士等の専門家） |
生成AIに指示を出す際のコツ
資金繰り表の作成を生成AIに依頼する際は、「今月の入金予定を整理して」といった曖昧な指示ではなく、対象期間、参照するデータの範囲、表に含めたい項目（売掛金の回収予定、買掛金の支払予定、借入金の返済スケジュールなど）を具体的に伝えることで、精度の高いたたき台を得やすくなる。また、一度出力された表をそのまま使うのではなく、「この取引先の入金は例年翌月末になることが多いので反映してほしい」のように実態に即した追加情報を与えて修正させる、対話を重ねる使い方も有効である。指示のたびに前提条件を書き出しておくと、後で見直す際にも役立つ。
よくある質問
Q.資金繰り表の作成を生成AIに全て任せてよいか。
表の作成や過去データの整理はAIに任せやすいが、入金・出金の予測の前提条件や最終的な数字の正確性については、必ず人が確認する必要がある。特に金融機関へ提出する場合は、専門家によるチェックを経ることが望ましい。
Q.生成AIに資金繰り表を作らせる際、どのようなデータを渡せばよいか。
会計ソフトから出力した過去の入出金実績や、取引先ごとの支払い条件など、実態に基づくデータを渡すことが基本になる。架空の数字や大まかな感覚値だけで作成させると、精度の低い資金計画になりやすい。
Q.資金計画のシナリオ分析にも生成AIは使えるか。
「売上が減少した場合」など条件を変えた複数パターンのたたき台を作成させることは可能である。ただし、それぞれのシナリオの前提が現実的かどうかは、社内の状況を踏まえて人が判断する必要がある。
まとめ
資金繰り表・資金計画の作成において、生成AIは表の作成や過去データの整理、複数シナリオのたたき台作りといった「作業」の部分で力を発揮する。一方で、入出金の予測の前提条件や、金融機関に提出する資料としての最終的な正確性の確認は、引き続き人の役割である。生成AIを活用しつつも、最終判断は経理担当者や税理士など専門家が行うという役割分担を意識して取り入れることが、資金繰り管理の質を落とさずに効率化するポイントになる。
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