税務関係 学資保険の受取金に税金はかかる？契約者と受取人が違う場合の注意点
子どもの教育資金を準備する目的で加入されることが多い学資保険ですが、満期金や祝金を受け取る際には税金がかかる場合があります。契約者(保険料を負担する人)と受取人の関係によって、所得税の対象になるか、贈与税の対象になるかが変わってきます。
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税務関係 税務関係 個人年金保険料控除の対象要件とは？「税制適格特約」を満たす条件
生命保険料控除の一区分である「個人年金保険料控除」は、個人年金保険に加入していれば自動的に適用されるものではありません。一定の要件を満たして「税制適格特約」が付加された契約でなければ、一般生命保険料控除の対象として扱われることになります。...
税務関係 生命保険の非課税枠「500万円×法定相続人数」を活かす契約の組み方
相続人が受け取る死亡保険金には、相続税の計算上「500万円×法定相続人の数」という非課税枠が設けられています。この非課税枠は、現金や不動産などの他の相続財産にはない生命保険独自のメリットであり、相続対策として活用されることが多い制度です。...
税務関係 死亡保険金は相続税・所得税・贈与税のどれになる？契約形態別に整理
生命保険の死亡保険金には税金がかかりますが、その税金の種類は一律ではありません。誰が保険料を負担していたか(契約者)、誰の死亡によって保険金が支払われるか(被保険者)、誰が保険金を受け取るか(受取人)の組み合わせによって、相続税・所得税・...
税務関係 iDeCoの運用商品、元本確保型と投資信託どちらを選ぶべきか
iDeCoで積み立てた掛金は、加入者自身が運用商品を選んで運用する仕組みです。運用商品は大きく分けて「元本確保型」と「投資信託」の2種類があり、どちらを選ぶか、あるいはどのような比率で組み合わせるかによって、将来の受取額が変わってきます。...
税務関係 iDeCoは原則中途解約できない？例外的に認められるケースとは
iDeCoは老後資金を準備するための制度であるため、原則として60歳になるまで資産を引き出すことができません。急にお金が必要になったとしても、自由に解約して現金化することは基本的にできない仕組みです。ただし、ごく限られた要件を満たす場合に...
税務関係 iDeCoの運営管理手数料、金融機関でどう違う？比較のポイント
iDeCoは長期間にわたって掛金を拠出し続ける制度であるため、毎月発生する手数料のわずかな差が、将来の受取額に大きく影響することがあります。手数料の内訳と、金融機関による違いを理解しておくことが大切です。この記事では、手数料の種類ごとの考...
税務関係 国民年金基金とiDeCo、自営業者はどちらを優先すべきか
国民年金の第1号被保険者である自営業者やフリーランスは、会社員と異なり厚生年金がないため、老後の年金額が相対的に少なくなりやすいという特徴があります。この上乗せ制度として代表的なのが、国民年金基金とiDeCoです。両者は掛金の上限を共有し...
税務関係 iDeCoの還付手続きとは？掛金が上限を超えた場合の対応
iDeCoでは、掛金の拠出が認められない状況にもかかわらず掛金を払い込んでしまった場合、その月の掛金がいったん拠出者に返還される「還付」という手続きが行われることがあります。還付が発生する典型的なケースと、その後の対応を確認しておきましょ...
税務関係 NISA口座の名義人が死亡したらどうなる？相続時の非課税措置の扱い
NISA口座は名義人本人のための非課税制度であり、相続人がそのまま口座を引き継いで非課税運用を続けることはできません。名義人が死亡した場合、口座内の商品は一定の手続きを経て相続人の課税口座へ移されることになります。この記事では、死亡時に必...