税務関係 つみたて投資枠と成長投資枠、同時に使うときの投資戦略の考え方
新NISAでは、つみたて投資枠(年間120万円)と成長投資枠(年間240万円)を同時に利用でき、年間で最大360万円まで投資することができます。それぞれの枠には対象商品や投資方法に特性の違いがあるため、両方を使う場合はどのように組み合わせ...
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税務関係 税務関係 結婚・子育て資金の一括贈与非課税措置とは？対象となる支出を解説
直系尊属から18歳以上50歳未満の子や孫へ、結婚や子育てに使う資金を一括して贈与する場合にも、教育資金の一括贈与と同様に、贈与税が非課税になる特例が設けられています。教育資金贈与とは対象となる支出や非課税限度額が異なるため、区別して理解し...
税務関係 教育資金の一括贈与非課税措置とは？2026年時点の制度と適用期限
祖父母や父母などの直系尊属から、30歳未満の子や孫へ教育資金を一括して贈与する場合、一定の要件のもとで贈与税が非課税になる特例があります。通常の贈与税の基礎控除(年間110万円)を大きく超える金額をまとめて非課税で贈与できる点が特徴です。...
税務関係 自筆証書遺言書保管制度とは？法務局での保管手続きと利用のメリット
自筆証書遺言は、自分で手軽に作成できる一方、自宅で保管すると紛失や改ざん、発見されないといったリスクがあります。こうした問題に対応するため、法務局が遺言書を保管してくれる「自筆証書遺言書保管制度」が設けられています。
制度の基本的な...
税務関係 家族信託とは？認知症に備える資産管理の仕組みをわかりやすく解説
認知症などにより本人の判断能力が低下すると、預金の引き出しや不動産の売却などの財産管理・処分が難しくなる「資産凍結」の状態に陥ることがあります。こうした事態に備えるための仕組みの一つが「家族信託」です。
家族信託の基本的な仕組み
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税務関係 夫婦間の居住用不動産贈与、配偶者控除2000万円の特例とは
婚姻期間が長い夫婦の間で居住用の不動産を贈与する場合、「贈与税の配偶者控除」という特例を使うと、通常の基礎控除110万円に加えて、最大2000万円までの部分に贈与税がかからなくなります。通称「おしどり贈与」とも呼ばれるこの特例の要件を確認...
税務関係 がん保険・医療保険の給付金は非課税？確定申告での取り扱いを解説
がん保険や医療保険から受け取る入院給付金、手術給付金、通院給付金などは、多くの場合で税金がかかりません。病気やけがによる経済的な負担を補うという給付金の性質上、非課税とされているためです。この非課税の考え方と、確定申告での取り扱いを整理し...
税務関係 生命保険の見直しはいつすべき？乗り換え時に注意したい税制上の落とし穴
生命保険は一度加入したら終わりではなく、ライフステージの変化にあわせて保障内容を見直すことが望ましいとされています。ただし、見直しの方法を誤ると、かえって不利になってしまうこともあるため、注意点を理解しておく必要があります。
見直し...
税務関係 終身保険と定期保険、解約返戻金の税務上の扱いの違い
生命保険には、保障が一生涯続く「終身保険」と、一定期間のみ保障される「定期保険」があります。両者は保障の仕組みだけでなく、途中で解約した際に受け取れる「解約返戻金」の性質やその税務上の扱いにも違いがあります。
終身保険は解約返戻金が...
税務関係 外貨建て保険のリスクとは？為替差益にかかる税金も解説
米ドルや豪ドルなど外貨で保険料を積み立てる外貨建て保険は、円建ての保険よりも高い予定利率が設定されていることが多く、資産形成の選択肢として提案されることがあります。ただし、円建ての保険にはないリスクや税務上の注意点があるため、加入前に理解...