投資 サラリーマン投資家が確定申告が必要になるケースまとめ
給与所得者(サラリーマン)の中には、「投資をしていても、特定口座(源泉徴収あり)なら確定申告は不要」と考えている方も多いのではないでしょうか。実際には、投資の種類や利益の状況によって、確定申告が必要になるケースもあります。この記事では、サ...
投資 投資 個人向け国債の利子にかかる税金と申告不要制度
個人向け国債は、国が発行する債券で、元本割れのリスクが低い安全性の高い金融商品として知られています。「利子にはどんな税金がかかるのか」「確定申告は必要なのか」といった点について、この記事では個人向け国債の税金の仕組みを整理します。
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投資 REIT(不動産投資信託)の分配金にかかる税金の仕組み
REIT(不動産投資信託)は、少額から不動産に分散投資できる商品として人気があり、比較的高い分配金利回りも魅力の一つとされています。株式の配当金と似た性質を持つ一方、税金の扱いには株式と異なる点もあります。この記事では、REITの分配金に...
投資 不動産投資の税金｜減価償却費の計算と青色申告特別控除65万円の要件
不動産投資は、家賃収入という安定したキャッシュフローを得られる一方、税金の計算がやや複雑になりやすい投資方法です。特に「減価償却費」の考え方や、青色申告を活用した節税は、不動産投資の収益性を左右する重要なポイントです。この記事では、不動産...
投資 FX(外国為替証拠金取引)の税金｜申告分離課税20.315%と損失繰越
FX(外国為替証拠金取引)は、株式やFXと並んで人気のある投資商品ですが、税金の計算方法には独自のルールがあります。「FXは税率が一律だと聞いたけれど本当?」「損失が出た年も確定申告した方がいいの?」といった疑問に答える形で、この記事では...
投資 暗号資産(仮想通貨)の税金は雑所得｜最大55%の税率と2026年度税制改正の動き
暗号資産(仮想通貨)取引で得た利益には、株式やFXとは異なる税金のルールが適用されます。「暗号資産の税金は高い」と聞いたことがある方も多いと思いますが、具体的にどのような仕組みになっているのでしょうか。この記事では、暗号資産の税金の基本と...
投資 外国株式投資の税金と外国税額控除の仕組み
米国株をはじめとする外国株式への投資は、日本の証券会社を通じて手軽に行えるようになりましたが、税金の仕組みは国内株式と少し異なります。特に配当金については、現地の国と日本の両方で税金が引かれる「二重課税」が生じることがあります。この記事で...
投資 投資信託の分配金にかかる税金｜普通分配金と特別分配金の違い
投資信託を保有していると、定期的に分配金が支払われる商品があります。ただし、受け取った分配金の全額に税金がかかるとは限らないことをご存じでしょうか。分配金には「普通分配金」と「特別分配金(元本払戻金)」の2種類があり、税金の扱いが異なりま...
投資 株式投資で損失が出たときの確定申告｜譲渡損失の3年間繰越控除
株式投資では利益が出ることもあれば、損失が出ることもあります。損失が出た年は「確定申告をしなくてもいい」と考えてしまいがちですが、実はあえて確定申告をすることで、将来の税負担を軽減できる制度があります。この記事では、株式投資の譲渡損失の繰...
投資 上場株式の配当金にかかる税金｜総合課税・申告分離課税・申告不要制度の選び方
上場株式の配当金を受け取ると、証券会社によってあらかじめ税金が源泉徴収されていますが、実は確定申告の方法によって税負担を調整できる場合があります。「配当金の税金は源泉徴収だけで終わり」と思い込んでいる方も多いかもしれませんが、課税方式の選...