税務関係 夫婦でNISAを始めるメリットとは？非課税投資枠は合算できるか
NISA口座は、成人であれば1人につき1口座を開設できる制度です。夫婦であっても、それぞれの名義で口座を開設することで、世帯全体としての非課税投資枠を実質的に広げることができます。この記事では、なぜ枠を合算できないのか、夫婦それぞれが口座...
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バンブー♪
税務関係 税務関係 NISA口座で配当金を非課税にするには？「株式数比例配分方式」の設定方法
NISA口座で上場株式を保有していても、配当金の受取方法の設定によっては非課税の対象にならないことがあります。配当金を非課税で受け取るためには「株式数比例配分方式」という受取方法をあらかじめ選択しておく必要があります。この記事では、4つあ...
税務関係 新NISAの成長投資枠で買えない商品とは？対象除外の基準を解説
新NISAの成長投資枠は、つみたて投資枠に比べて投資できる商品の幅が広いことが特徴ですが、すべての金融商品が対象になるわけではありません。上場廃止のおそれがある銘柄や、頻繁な分配金支払いを行う一部の投資信託などは、あらかじめ対象から除外さ...
税務関係 NISA口座の金融機関変更、手続きの流れと年内は変更できない注意点
NISA口座は、1人につき1つの金融機関でしか開設できません。ただし、年単位であれば別の金融機関に変更することが可能です。変更を検討する際は、タイミングと手続きの流れを事前に理解しておくことが重要です。この記事では、変更できるタイミングの...
税務関係 NISA非課税保有限度額の「枠の再利用」ルールとは？売却翌年に枠が戻る仕組みと注意点
新NISAでは、生涯にわたって非課税で投資できる上限額として「非課税保有限度額1800万円」が設けられています。この限度額には、保有商品を売却すると枠の一部が翌年以降に復活する「再利用ルール」がある点が、旧NISAとの大きな違いです。ただ...
資格試験 資格試験に落ちた場合、再受験を判断する際に確認したいポイント
税理士試験や社労士試験など、合格までに複数年かかることも珍しくない資格試験では、不合格という結果に直面したとき、再受験するかどうかを冷静に判断する必要があります。判断の際に確認しておきたいポイントを整理します。感情的な判断に流されず、客観...
資格試験 資格試験の勉強と仕事の両立、時間をどう確保するか
税理士試験や社労士試験など、学習範囲の広い資格試験を働きながら目指す方は少なくありません。限られた時間の中でどのように学習を継続していけばよいか、工夫のポイントを整理します。仕事と学習の両立は多くの受験生が直面する共通の課題であり、工夫次...
資格試験 税理士試験と社労士試験、科目合格制度の有無で何が違うか
税理士試験と社労士試験は、どちらも科目数の多い資格試験ですが、「科目合格制度」の有無という点で大きく異なります。この違いが受験計画に与える影響を整理します。両方の資格を視野に入れている方にとって、この違いを理解しておくことは学習戦略を立て...
資格試験 税理士・社労士・行政書士、独立開業のタイミングはどう見極めるか
税理士・社労士・行政書士などの資格を取得した後、いつ独立開業するかは多くの資格取得者が悩むテーマです。資格ごとの登録要件の違いも踏まえながら、タイミングを見極める際の考え方を整理します。早すぎても遅すぎても後悔につながりかねないため、自分...
資格試験 公認会計士試験の一部科目免除制度、対象となるケースを整理
公認会計士試験は科目数が多く、複数年にわたって学習を続ける受験生も少なくありません。負担を軽減する仕組みとして設けられているのが一部科目免除の制度です。基本的な考え方を整理します。長期化しやすい試験だからこそ、こうした免除制度を正しく理解...