税務関係 夫婦間の居住用不動産贈与、配偶者控除2000万円の特例とは
婚姻期間が長い夫婦の間で居住用の不動産を贈与する場合、「贈与税の配偶者控除」という特例を使うと、通常の基礎控除110万円に加えて、最大2000万円までの部分に贈与税がかからなくなります。通称「おしどり贈与」とも呼ばれるこの特例の要件を確認...
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バンブー♪
税務関係 保険関係 生命保険金の受取人、「法定相続人」指定と個人名指定はどちらがよいか
生命保険に加入する際は、死亡保険金を受け取る「受取人」を指定する必要があります。多くの保険会社では、受取人を「配偶者」「長男〇〇」のように具体的な個人名で指定することを求めており、単に「法定相続人」とだけ記載する指定方法は認められないのが...
保険関係 就業不能保険とは？公的な傷病手当金との違いと必要性の考え方
病気やけがで長期間働けなくなった場合、会社員には健康保険から傷病手当金という公的な給付がありますが、給付には期間や金額の制限があります。こうした公的保障を補う目的で加入するのが、民間の就業不能保険です。
就業不能保険の仕組み
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税務関係 がん保険・医療保険の給付金は非課税？確定申告での取り扱いを解説
がん保険や医療保険から受け取る入院給付金、手術給付金、通院給付金などは、多くの場合で税金がかかりません。病気やけがによる経済的な負担を補うという給付金の性質上、非課税とされているためです。この非課税の考え方と、確定申告での取り扱いを整理し...
保険関係 自動車保険の等級制度とは？保険料が変わる仕組みをわかりやすく解説
自動車保険(任意保険)の保険料は、契約者ごとに割り当てられる「ノンフリート等級」によって大きく変わります。1等級から20等級までの区分があり、等級が上がるほど保険料の割引率が高くなる仕組みです。等級は保険会社間で共有される情報でもあり、契...
保険関係 火災保険の契約期間はなぜ最長5年になった？保険料への影響を解説
火災保険は、かつて最長10年までの長期契約を結ぶことができましたが、2022年10月以降は最長5年に短縮されています。長期契約のほうが割安になる傾向があった火災保険で、なぜ契約期間の上限が短縮されたのか、その背景と実務上の影響を解説します...
税務関係 生命保険の見直しはいつすべき？乗り換え時に注意したい税制上の落とし穴
生命保険は一度加入したら終わりではなく、ライフステージの変化にあわせて保障内容を見直すことが望ましいとされています。ただし、見直しの方法を誤ると、かえって不利になってしまうこともあるため、注意点を理解しておく必要があります。
見直し...
税務関係 終身保険と定期保険、解約返戻金の税務上の扱いの違い
生命保険には、保障が一生涯続く「終身保険」と、一定期間のみ保障される「定期保険」があります。両者は保障の仕組みだけでなく、途中で解約した際に受け取れる「解約返戻金」の性質やその税務上の扱いにも違いがあります。
終身保険は解約返戻金が...
保険関係 収入保障保険とは？定期保険との違いと必要保障額の考え方
収入保障保険は、被保険者が死亡した際に、保険金を一時金ではなく毎月の給与のように分割して受け取れるタイプの生命保険です。似た仕組みの定期保険と比較しながら、その特徴を理解しておきましょう。
収入保障保険の仕組み
収入保障保険で...
税務関係 外貨建て保険のリスクとは？為替差益にかかる税金も解説
米ドルや豪ドルなど外貨で保険料を積み立てる外貨建て保険は、円建ての保険よりも高い予定利率が設定されていることが多く、資産形成の選択肢として提案されることがあります。ただし、円建ての保険にはないリスクや税務上の注意点があるため、加入前に理解...