投資 特定口座(源泉徴収あり・なし)の違いと確定申告の要否
証券会社で口座を開設する際、「特定口座(源泉徴収あり)」「特定口座(源泉徴収なし)」「一般口座」のいずれかを選ぶ場面があります。それぞれの違いをよく理解しないまま口座を開設してしまうと、確定申告の手間や税金の扱いで戸惑うことにもなりかねま...
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バンブー♪
投資 投資 iDeCoの受け取り方と退職所得控除｜2026年1月からの10年ルール変更に注意
iDeCoは掛金拠出時・運用時だけでなく、受け取る際にも税制上の優遇がありますが、受け取り方によって税金の計算方法が異なります。さらに、2026年1月からは、退職金とiDeCoを両方受け取る場合の控除計算のルールが変更されています。この記...
投資 iDeCo(個人型確定拠出年金)の3つの税制優遇をわかりやすく解説
老後資金づくりの手段として注目されるiDeCo(個人型確定拠出年金)は、税制面で大きなメリットがある制度として知られています。「節税になると聞いたけれど、具体的に何が優遇されているのか分からない」という方に向けて、この記事ではiDeCoの...
投資 NISA口座の譲渡損失は損益通算・繰越控除ができない点に注意
NISA口座は運用益が非課税になる大きなメリットがある一方、損失が出た場合の税務上の扱いには注意が必要です。「NISA口座で損をしても、他の利益と相殺できるのでは」と誤解している方も少なくありません。この記事では、NISA口座内の譲渡損失...
投資 新NISAのつみたて投資枠と成長投資枠の違い｜非課税保有限度額1800万円の仕組み
2024年にスタートした新NISAは、非課税で投資できる金額が大きく拡大し、制度も恒久化されました。「つみたて投資枠」と「成長投資枠」という2つの枠があることは知っていても、それぞれの違いや併用の仕組みまで正確に理解している方は多くないか...
労務関係 生命保険料控除の仕組みと年末調整・確定申告での書き方
秋になると、生命保険会社から「生命保険料控除証明書」が届き、年末調整の書類作成に頭を悩ませる方も多いのではないでしょうか。生命保険料控除には新制度と旧制度があり、契約時期によって計算方法や上限額が異なります。この記事では、生命保険料控除の...
資格試験 【2026年10月】宅建士試験の直前対策|試験当日までにやるべきこと
2026年度(令和8年度)の宅地建物取引士(宅建士)試験は、2026年10月18日(日)に実施されます。この記事を書いている9月上旬の時点で、試験まで1か月半ほどとなりました。宅建試験は出題範囲が広いため、直前期の過ごし方次第で得点が大き...
労務関係 36協定とは？わかりやすく仕組みと届出、時間外労働の上限を解説
従業員に残業や休日労働をしてもらう場合、企業は「36協定(サブロク協定)」を締結し、労働基準監督署に届け出る必要があります。名前は聞いたことがあっても、具体的にどのような手続きが必要なのか、上限時間はどう決まっているのか、正確に理解できて...
労務関係 社会保険の「130万円の壁」とは？106万円の壁との違いをわかりやすく解説
パートやアルバイトで働く方の間でよく話題になる「年収の壁」ですが、「130万円の壁」と「106万円の壁」は、名前は似ていても基準となる仕組みが異なります。特に2026年10月には106万円の壁に関する制度変更も予定されており、混同したまま...
税務関係 インボイス制度の「2割特例」はいつまで使える？適用期間と終了後の注意点
インボイス制度に対応するために課税事業者になった小規模事業者にとって、消費税の納税額を軽減できる「2割特例」は負担を抑える大きな助けになってきました。しかし、この2割特例には適用できる期間が定められており、終了の時期が近づいています。この...